Zapraszamy do składania ofert dotyczących wykonania audytu w ramach projektów dofinansowwanych z środków PFRON
ZAPYTANIE OFERTOWE TWK numer I z dnia 11.02.2026
Niniejsze zapytanie ofertowe dotyczy zamówienia usługi audytu zewnętrznego projektu finansowanego w części ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (PFRON) w ramach Ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnieniu osób niepełnosprawnych.
Celem audytu zewnętrznego jest uzyskanie racjonalnego zapewnienia, że koszty poniesione w ramach realizacji projektu są kwalifikowalne, a projekt jest realizowany zgodnie z przepisami prawa, z wnioskiem i umową – oraz wydanie opinii w tym zakresie.
Zamawiający jako lider Projektu:
Polskie Towarzystwo Walki z Kalectwem Oddział w Gorzowie Wielkopolskim
ul. Kosynierów Gdyńskich 81; 66-400 Gorzów Wielkopolski
REGON 210344300, NIP 5991113787 KRS 0000311988
adres strony internetowej:https://twkgorzow.org.pl/zapytania-ofertowe
e-mail biuro@twkgorzow.org.pl
Partner Projektu
Polskie Towarzystwo Stwardnienia Rozsianego Oddział Wojewódzki w Szczecinie
ul. Dworcowa 19; 70-206 Szczecin
REGON: 810745925 NIP 8522302081 KRS 0000131441
I. Opis przedmiotu zamówienia
Przedmiotem zamówienia jest :
Usługa przeprowadzenia audytu zewnętrznego projektu pod nazwą „pod nazwą „Pięć + 1 sposobów na lepsze jutro V edycja Realizowanego w ramach umowy z PFRON- en w terminie od 01.04.2025 do 31.03.2026. Przedmiotowy okres finansowania realizowany jest w ramach umowy UM/PW9/2025/3/O_LUBUSKI/11158 z dnia 17.04.2025 Audytowi podlega okres finansowania od 01.04.2025 do dnia rozpoczęcia audytu.
Okres realizacji projektu 01.04.2025 – 31.03.2026 wartość umowy 3 932 174,00 zł (słownie złotych: trzy miliony dziewięćset trzydzieści dwa tysiące sto siedemdziesiąt cztery złote).
W tym kwota dofinansowania ze środków PFRON dofinansowania 3 712 974 zł (słownie złotych: trzy miliony siedemset dwanaście tysięcy dziewięćset siedemdziesiąt cztery t zł).
II Zakres audytu zewnętrznego
1. Audytor dokonuje oceny dokumentów finansowych i rzeczowych w odniesieniu do działań zrealizowanych przez Wnioskodawcę. Ocenie audytora podlega zgodność realizacji projektu z jego założeniami określonymi we wniosku oraz umowie. Podczas audytu badana jest wiarygodność danych, zarówno liczbowych jak i opisowych, zawartych w przedstawionych przez Wnioskodawcę dokumentach związanych z realizowanym projektem.
2. W ramach audytu badać należy:
- Księgi rachunkowe - w części dotyczącej ewidencji zdarzeń gospodarczych związanych z realizacją projektu
- Dowody księgowe , stanowiące podstawę dokonania zapisów w księgach rachunkowych
- Zestawienia sporządzone na podstawie dokumentów potwierdzających poniesienie kosztów ( faktur VAT i/ lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej) przedkładane przez Wnioskodawcę do rozliczenia przyznanego dofinansowania, zgodność ze stanem faktycznym realizacji projektu ( w tym prawidłowo rzetelnie i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową projektu, według stanu na dzień sporządzenia w/w dokumentów ) a także zgodność z wymogami zawartymi w umowie.
3. Audyt obejmuje w szczególności :
A. Weryfikację, na podstawie reprezentatywnej próby, oryginałów dowodów księgowych dokumentujących zdarzenia dotyczące realizacji projektu (okresie objętym audytem), w tym weryfikację opisu dowodów księgowych ( klauzul), zgodnie z warunkami umowy, dobór próby powinien być oparty na metodach statystycznych
B. Ocenę prawidłowości i wiarygodności poniesionych kosztów (w tym m. innymi czy zostały faktycznie poniesione, czy są zasadne i oszczędne, czy są związane z realizacją projektu, czy zostały poniesione w terminie realizacji projektu.
C. Sprawdzenie wniesienia przez Wnioskodawcę wkładu własnego, zgodnie z warunkami w umowie
D. Kontrolę zgodności prowadzenia rachunkowości z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 o rachunkowości ( Dz. U. Nr 152, poz 1223 z poźn. zm) w części dotyczącej audytowanego projektu
E. Sprawdzenie, czy prowadzona jest wyodrębniona ewidencja księgowa w zakresie zdarzeń dotyczących realizacji projektu, zgodnie z zasadami wskazanymi w umowie
F. Sprawdzenie statusu podatkowego Wnioskodawcy ( w szczególności w zakresie podatku VAT )
G. Weryfikację zgodności danych przekazywanych w sprawozdaniu z realizacji projektu w części dotyczącej postępu rzeczowego oraz postępu finansowego z dokumentacją dotyczącą realizacji projektu
H. Weryfikację sposobu pozyskiwania i przechowywania oraz przetwarzania danych o uczestnikach projektu, zgodnie z ustawą z dnia 29 sierpnia 1997r o ochronie danych osobowych ( Dz. U z 2002 nr 101, poz 926 z późn. zm) USTAWA z dnia 27 lipca 2001 r. o ochronie baz danych1)
I. Weryfikację sposobu realizacji działań promocyjnych, zgodnie z warunkami umowy
J. Weryfikację sposobu prowadzenia i archiwizowania dokumentacji projektu
K. Sprawdzenie, czy Wnioskodawca wdrożył zalecenia po przeprowadzonych kontrolach oraz usunął uchybienia, jeśli takie zostały wykryte
L. Audyt zewnętrzny powinien zostać przeprowadzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Praktyki Zawodowej Audytu Wewnętrznego , stanowiącym załącznik do Komunikatu nr 4 Ministra Finansów z dnia maja 2011 w sprawie standardów audytu wewnętrznego dla jednostek sektora finansów publicznych ( Dz. Urz. MF z 2011 r nr 5 poz 23)
M. Wytyczne dotyczące audytu zewnętrznego projektów finansowanych w części lub w całości ze środków PFRON w ramach ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych znajdują się na stronie
II. Wybór audytora
Wykonawca zobowiązany jest do przekazania wraz z ofertą dokumentów potwierdzających
kwalifikacje i doświadczenie niezbędne do realizacji usług. Przez podmioty/osoby posiadające odpowiednie umiejętności w w/w zakresie rozumie się:
1. Dysponujące osobami o udokumentowanych kwalifikacjach
2. Posiadające udokumentowane doświadczenie w zakresie audytowania zadań lub projektów finansowanych ze środków publicznych ( przynajmniej 3 projekty)
3. Posiadające udokumentowane doświadczenie związane z badaniem prawidłowości wykorzystaniem środków publicznych
4. Posiadające udokumentowane doświadczenie w przeprowadzaniu audytu zewnętrznego i/lub audytu wewnętrznego
5. Osoby przeprowadzające audyt winny spełniać wymóg bezstronności i niezależności od realizatora i od PFRON ( oświadczenie załącznik nr 1)
6. Skład zespołu przeprowadzającego audyt zewnętrzny projektu powinien być co najmniej dwuosobowy. W skład zespołu powinna wchodzić co najmniej jedna osoba posiadająca uprawnienia biegłego rewidenta
Podmiot ubiegający się o przeprowadzenie audytu zewnętrznego zobligowany jest do złożenia
1. Wykazu wykonanych audytu zadań lub projektów finansowanych ze środków publicznych wraz z terminem ich wykonania
2. Wykazu osób, które będą uczestniczyć w wykonywaniu audytu wraz z informacjami na temat ich kwalifikacji zawodowych i doświadczenia
3. Potwierdzonych za zgodność z oryginałem dokumentów potwierdzających kwalifikacje zawodowe uprawniające do przeprowadzenia zadania audytowego
4. Informacje na temat posiadanego doświadczenia powinny dotyczyć doświadczenia osób, które będą bezpośrednio zaangażowane w realizację zlecenia
III. Termin wykonania zamówienia
Termin wykonania audytu od 10 do 20 marca 2026 roku
Termin przekazania raportu z przedmiotu zamówienia do 31 marca 2026
IV. Opis sposobu przygotowania oferty
Oferta audytora powinna być:
1. Sporządzona w języku polskim
2. Opatrzona danymi firmowymi
3. Posiadać datę sporządzenia
4. Zawierać adres lub siedzibę oferenta , numer telefonu , NIP , adres e mail i ew. strony internetowej
5. Zawierać oświadczenie o posiadanych kwalifikacjach zgodnie z wytycznymi PFRON
6. Zawierać cenę brutto za usługę
7. Zawierać wykaz wykonanych audytów lub projektów finansowych ze środków publicznych wraz z terminem ich wykonania
8. Zawierać wykaz osób, które będą uczestniczyć w wykonaniu audytu wraz z informacjami na temat ich kwalifikacji zawodowych i doświadczenia
9. Zawierać oświadczenie stanowiące załącznik nr 1 do zapytania ofertowego
V. mail z ofertą powinien zawierać ponadto
1. Opatrzona pieczątką firmowa
2. Zawierać nr telefonu i adres mailowy
3. Temat maila : „Oferta na audyt zewnętrzy projektu realizowanego przez TWK o. Gorzów Wlkp. i PTSR o. Wojewódzki w Szczecinie
VI. Miejsce i termin składania ofert
- Oferta powinna być złożona mailowo lub pocztą na adres Lidera. do dnia 5 marca 2026
Polskie Towarzystwo Walki z Kalectwem Oddział w Gorzowie Wielkopolskim
ul. Kosynierów Gdyńskich 81; 66-400 Gorzów Wielkopolski
e-mail biuro@twkgorzow.org.pl
2. Oferty wysłane po terminie nie będą rozpatrywane
3. Ocena ofert zostanie dokonana do dnia 7 marca 2026, a wyniki zostaną przekazane mailem firmie, która zostanie wybrana do dnia 08.03.2026. Jeśli wszystkie oferty będą miały wyższa niż przewidziano w budżecie – wtedy będą przeprowadzone negocjacje warunków obniżenia oceny
VII. Kryteria oceny ofert
cena – 100%
VIII. Dodatkowe informacje:
Osoba do kontaktu pani Barbara Kadziewicz nr tel. 696 439 695
ZAPYTANIE OFERTOWE TWK numer II z dnia 16.02.2026
Niniejsze zapytanie ofertowe dotyczy zamówienia usługi audytu zewnętrznego projektu finansowanego w części ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (PFRON) w ramach Ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnieniu osób niepełnosprawnych.
Celem audytu zewnętrznego jest uzyskanie racjonalnego zapewnienia, że koszty poniesione w ramach realizacji projektu są kwalifikowalne, a projekt jest realizowany zgodnie z przepisami prawa, z wnioskiem i umową – oraz wydanie opinii w tym zakresie.
Zamawiający jako lider Projektu:
Polskie Towarzystwo Walki z Kalectwem Oddział w Gorzowie Wielkopolskim
ul. Kosynierów Gdyńskich 81; 66-400 Gorzów Wielkopolski
REGON 210344300, NIP 5991113787 KRS 0000311988
adres strony internetowej: http://twkgorzow.org.pl
e-mail biuro@twkgorzow.org.pl
I. Opis przedmiotu zamówienia
Przedmiotem zamówienia jest :
Usługa przeprowadzenia audytu zewnętrznego projektu pod nazwą „pod nazwą „Samodzielności mówimy tak II edycja Realizowanego w ramach umowy z PFRON- en w terminie od 01.04.2025 do 31.03.2026. Przedmiotowy okres finansowania realizowany jest w ramach umowy UM/PW9/2025/3/O_LUBUSKI/10910 z dnia 28.03.2025 Audytowi podlega okres finansowania od 01.04.2025 do dnia rozpoczęcia audytu.
Okres realizacji projektu 01.04.2025 – 31.03.2026 wartość umowy 1 154 880 zł (słownie złotych: milion sto pięćdziesiąt cztery tysiące osiemset osiemdziesiąt złote).
W tym kwota dofinansowania ze środków PFRON dofinansowania 1 062 480 zł (słownie złotych: milion sześćdziesiąt dwa tysiące czterysta osiemdziesiąt złotych).
II Zakres audytu zewnętrznego
1. Audytor dokonuje oceny dokumentów finansowych i rzeczowych w odniesieniu do działań zrealizowanych przez Wnioskodawcę. Ocenie audytora podlega zgodność realizacji projektu z jego założeniami określonymi we wniosku oraz umowie. Podczas audytu badana jest wiarygodność danych, zarówno liczbowych jak i opisowych, zawartych w przedstawionych przez Wnioskodawcę dokumentach związanych z realizowanym projektem.
2. W ramach audytu badać należy:
- Księgi rachunkowe - w części dotyczącej ewidencji zdarzeń gospodarczych związanych z realizacją projektu
- Dowody księgowe , stanowiące podstawę dokonania zapisów w księgach rachunkowych
- Zestawienia sporządzone na podstawie dokumentów potwierdzających poniesienie kosztów ( faktur VAT i/ lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej) przedkładane przez Wnioskodawcę do rozliczenia przyznanego dofinansowania, zgodność ze stanem faktycznym realizacji projektu ( w tym prawidłowo rzetelnie i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową projektu, według stanu na dzień sporządzenia w/w dokumentów ) a także zgodność z wymogami zawartymi w umowie.
3. Audyt obejmuje w szczególności :
A. Weryfikację, na podstawie reprezentatywnej próby, oryginałów dowodów księgowych dokumentujących zdarzenia dotyczące realizacji projektu (okresie objętym audytem), w tym weryfikację opisu dowodów księgowych ( klauzul), zgodnie z warunkami umowy, dobór próby powinien być oparty na metodach statystycznych
B. Ocenę prawidłowości i wiarygodności poniesionych kosztów (w tym m. innymi czy zostały faktycznie poniesione, czy są zasadne i oszczędne, czy są związane z realizacją projektu, czy zostały poniesione w terminie realizacji projektu.
C. Sprawdzenie wniesienia przez Wnioskodawcę wkładu własnego, zgodnie z warunkami w umowie
D. Kontrolę zgodności prowadzenia rachunkowości z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 o rachunkowości ( Dz. U. Nr 152, poz 1223 z poźn. zm) w części dotyczącej audytowanego projektu
E. Sprawdzenie, czy prowadzona jest wyodrębniona ewidencja księgowa w zakresie zdarzeń dotyczących realizacji projektu, zgodnie z zasadami wskazanymi w umowie
F. Sprawdzenie statusu podatkowego Wnioskodawcy ( w szczególności w zakresie podatku VAT )
G. Weryfikację zgodności danych przekazywanych w sprawozdaniu z realizacji projektu w części dotyczącej postępu rzeczowego oraz postępu finansowego z dokumentacją dotyczącą realizacji projektu
H. Weryfikację sposobu pozyskiwania i przechowywania oraz przetwarzania danych o uczestnikach projektu, zgodnie z ustawą z dnia 29 sierpnia 1997r o ochronie danych osobowych ( Dz. U z 2002 nr 101, poz 926 z późn. zm) USTAWA z dnia 27 lipca 2001 r. o ochronie baz danych1)
I. Weryfikację sposobu realizacji działań promocyjnych, zgodnie z warunkami umowy
J. Weryfikację sposobu prowadzenia i archiwizowania dokumentacji projektu
K. Sprawdzenie, czy Wnioskodawca wdrożył zalecenia po przeprowadzonych kontrolach oraz usunął uchybienia, jeśli takie zostały wykryte
L. Audyt zewnętrzny powinien zostać przeprowadzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Praktyki Zawodowej Audytu Wewnętrznego , stanowiącym załącznik do Komunikatu nr 4 Ministra Finansów z dnia maja 2011 w sprawie standardów audytu wewnętrznego dla jednostek sektora finansów publicznych ( Dz. Urz. MF z 2011 r nr 5 poz 23)
M. Wytyczne dotyczące audytu zewnętrznego projektów finansowanych w części lub w całości ze środków PFRON w ramach ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych znajdują się na stronie
II. Wybór audytora
Wykonawca zobowiązany jest do przekazania wraz z ofertą dokumentów potwierdzających
kwalifikacje i doświadczenie niezbędne do realizacji usług. Przez podmioty/osoby posiadające odpowiednie umiejętności w w/w zakresie rozumie się:
1. Dysponujące osobami o udokumentowanych kwalifikacjach
2. Posiadające udokumentowane doświadczenie w zakresie audytowania zadań lub projektów finansowanych ze środków publicznych ( przynajmniej 3 projekty)
3. Posiadające udokumentowane doświadczenie związane z badaniem prawidłowości wykorzystaniem środków publicznych
4. Posiadające udokumentowane doświadczenie w przeprowadzaniu audytu zewnętrznego i/lub audytu wewnętrznego
5. Osoby przeprowadzające audyt winny spełniać wymóg bezstronności i niezależności od realizatora i od PFRON ( oświadczenie załącznik nr 1)
6. Skład zespołu przeprowadzającego audyt zewnętrzny projektu powinien być co najmniej dwuosobowy. W skład zespołu powinna wchodzić co najmniej jedna osoba posiadająca uprawnienia biegłego rewidenta
Podmiot ubiegający się o przeprowadzenie audytu zewnętrznego zobligowany jest do złożenia
1. Wykazu wykonanych audytu zadań lub projektów finansowanych ze środków publicznych wraz z terminem ich wykonania
2. Wykazu osób, które będą uczestniczyć w wykonywaniu audytu wraz z informacjami na temat ich kwalifikacji zawodowych i doświadczenia
3. Potwierdzonych za zgodność z oryginałem dokumentów potwierdzających kwalifikacje zawodowe uprawniające do przeprowadzenia zadania audytowego
4. Informacje na temat posiadanego doświadczenia powinny dotyczyć doświadczenia osób, które będą bezpośrednio zaangażowane w realizację zlecenia
III. Termin wykonania zamówienia
Termin wykonania audytu od 10 do 20 marca 2026 roku
Termin przekazania raportu z przedmiotu zamówienia do 31 marca 2026
IV. Opis sposobu przygotowania oferty
Oferta audytora powinna być:
1. Sporządzona w języku polskim
2. Opatrzona danymi firmowymi
3. Posiadać datę sporządzenia
4. Zawierać adres lub siedzibę oferenta , numer telefonu , NIP , adres e mail i ew. strony internetowej
5. Zawierać oświadczenie o posiadanych kwalifikacjach zgodnie z wytycznymi PFRON
6. Zawierać cenę brutto za usługę
7. Zawierać wykaz wykonanych audytów lub projektów finansowych ze środków publicznych wraz z terminem ich wykonania
8. Zawierać wykaz osób, które będą uczestniczyć w wykonaniu audytu wraz z informacjami na temat ich kwalifikacji zawodowych i doświadczenia
9. Zawierać oświadczenie stanowiące załącznik nr 1 do zapytania ofertowego
V. mail z ofertą powinien zawierać ponadto
1. Opatrzona pieczątką firmowa
2. Zawierać nr telefonu i adres mailowy
3. Temat maila : „Oferta na audyt zewnętrzy projektu realizowanego przez TWK o. Gorzów Wlkp. i PTSR o. Wojewódzki w Szczecinie
VI. Miejsce i termin składania ofert
1. Oferta powinna być złożona mailowo do dnia 5 marca 2026
2. Oferty wysłane po terminie nie będą rozpatrywane
3. Ocena ofert zostanie dokonana do dnia 7 marca 2026, a wyniki zostaną przekazane mailem firmie, która zostanie wybrana do dnia 08.03.2026. Jeśli wszystkie oferty będą miały wyższa niż przewidziano w budżecie – wtedy będą przeprowadzone negocjacje warunków obniżenia oceny
VII. Kryteria oceny ofert
cena – 100%
VIII. Dodatkowe informacje:
https://www.pfron.org.pl/organizacje-pozarzadowe/projekty-i-konkursy-dla-organizacji-pozarzadowych/zadania-zlecane-aktualnie-realizowane-konkursy/wspieramy-aktywnosc-konkurs-12024/
Osoba do kontaktu Barbara Kadziewicz nr tel. 696 439 695